BALANCE GENERAL AL 30 DE AGOSTO

	PAKE-APRENDAS S.A DE C.V                                                                                                                                                                                                                                               BALANCE GENERAL AL 30 DE AGOSTO
	ACTIVO
	CIRCULANTE
	CAJA		$      1,007,000.00
	BANCOS		$      6,192,100.00
	MATERIAS PRIMAS EN TRANCITO		$          549,500.00
	ALMACEN DE MATERIA PRIMA		$          359,000.00
	PRODUCCION EN PROCESO		$      1,508,258.33
	ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS		$          470,000.00
	IVA ACREDITABLE		$          248,480.00	$                               10,334,338.33
	FIJO
	TERRENOS		$      2,700,000.00
	EDIFICIOS		$      4,450,000.00
	MAQUINARIA Y EQUIPO		$    15,550,000.00	$                                22,700,000.00
	DIFERIDO
	INSTALACIONES FABRILES		$          950,000.00
	PRIMAS DE SEGUROS		$          165,000.00	$                                  1,115,000.00
	TOTAL DE ACTIVO				$                   34,149,338.33
	PASIVO
	CIRCULANTE
	PROVEEDORES		$      1,746,080.00
	ACREEDORES DIVERSOS		$          768,400.00
	DEPRECIACIONES FABRILES		$          148,125.00
	AMORTIZACIONES FABRILES		$               6,333.33
	IVA POR PAGAR		$          384,000.00	$                                 3,052,938.33
	TOTAL PASIVO				$                     3,052,938.33
	CAPITAL CONTABLE
	CAPITAL			$                                30,321,400.00
	UTILIDAD DEL EJERCICIO			$                                      775,000.00	$                   31,096,400.00

ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO DEL 1 AL 30 DE AGOSTO

PAKE-APRENDAS
ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO DEL 1 AL 30 DE AGOSTO
	VENTAS		$  2,400,000.00
MENOS	COSTOS VENTA		$  1,200,000.00
IGUAL	UTILIDAD BRUTA		$  1,200,000.00
	COSTOS
MENOS	DISTRIBUCION	$      150,000.00
	ADMINISTRACION	$      135,000.00
	FINANCIAMIENTO	$      140,000.00	$      425,000.00
	UTILIDAD DEL EJERCICIO		$      775,000.00

PAKE-APRENDA S.A de C.V
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTA MES DE  AGOSTO DEL 2010
Inventario inicial de materias primas		$            748,400.00
Mas:  costos de materia primas recibidas (Compras)		$            908,500.00
Materias primas en disponibilidad		$         1,656,900.00
Menos: inventario  final de materia primas		$            359,000.00
Total de materias primas utilizadas		$        1,297,900.00
Menos: costos de materias primas indirectas utilizadas		$            400,000.00
Costo de las materias primas directas  utilizadas		$         897,900.00
Mas: mano de obra directa utilizada		$         321,000.00
Total de mano de obra	$   417,900.00
Menos mano de obra indirecta	$     96,900.00
Costo primo de la producción procesada		$        1,218,900.00
Mas: Cargos indirectos		$           816,358.33
Materia primas indirectas	$   400,000.00
Mano de obra indirecta	$     96,900.00
Erogaciones indirectas de la fábrica	$   150,000.00
Depreciaciones de fabrica	$   148,125.00
Amortizaciones fabriles	$       6,333.33
Aplicaciones fabriles	$      15,000.00
costo de la producción procesada		$    2,035,258.33
Mas: inventario inicial de producción en proceso		$       623,000.00
producción procesada en disponibilidad		$      2,658,258.33
Menos: inventario final de la producción en proceso		$      1,508,258.33
Costo de la producción terminada		$      1,150,000.00
Más inventario inicial de producción terminada		$        520,000.00
Producción terminada en disponibilidad		$       1,670,000.00
Menos Inventario Final de Producción Terminada		$        470,000.00
Costo de la producción vendida		$        1,200,000.00
Costo de Producción
Mano de Obra Directa	$        321,000.00
Materia Prima Directa Utilizada	$        897,900.00
Costo Primo		$    1,218,900.00
Cargos Indirectos		$       816,358.33
Costo de la Producción Procesada		$     2,035,258.33

balanza de comprobacion

PAKE-APRENDAS, S.A de C.V
	BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE AGOSTO
		MOVIMIENTO		SALDO
	CONCEPTO	DEBE	HABER	DEUDOR	ACREEDOR
	CAJA	$        1,500,000.00	$          493,000.00	$      1,007,000.00
	BANCOS	$        6,784,000.00	$          591,900.00	$      6,192,100.00
	MATERIA PRIMA EN TRANSITO	$        1,100,000.00	$        550,500.00	$        549,500.00
	ALMACEN DE MATERIA PRIMA	$        1,656,900.00	$        1,297,900.00	$        359,000.00
	PRODUCCION EN PROCESO	$     2,658,258.33	$      1,150,000.00	$     1,508,258.33
	ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS	$    1,670,000.00	$      1,200,000.00	$        470,000.00
	IVA ACREDITABLE	$      248,480.00	$                        -	$        248,480.00
	TERRENOS	$       2,700,000.00	$                         -	$     2,700,000.00
	EDIFICIO	$        4,450,000.00	$                          -	$      4,450,000.00
	MAQUINARIA Y EQUIPO	$    15,550,000.00	$                           -	$    15,550,000.00
	INSTALACIONES FABRILES	$     950,000.00	$                           -	$        950,000.00
	PRIMAS DE SEGUROS	$     180,000.00	$       15,000.00	$       165,000.00
	PROVEEDORES	$                          -	$   1,746,080.00		$      1,746,080.00
	ACREEDORES DIVERSOS	$                            -	$     768,400.00		$     768,400.00
	DEPRECIACIONES FABRILES		$     148,125.00		$     148,125.00
	AMORTIZACIONES FABRILES		$        6,333.33		$        6,333.33
	IVA POR PAGAR		$       384,000.00		$      384,000.00
	CAPITAL		$    30,321,400.00		$    30,321,400.00
	UTILIDAD DEL EJERCICIO		$      775,000.00		$      775,000.00
	SUMAS IGUALES	$     39,447,638.33	$  39,447,638.33	$  34,149,338.33	$  34,149,338.33