domingo

diario

Les dejo las copias de la practica muestra en la papeleria Madrid en este espacio encontraran el rayado diario

PAKE-APRENDAS, S.A  de C.V
FECHA
RAYADO DIARIO 
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
agosto        2 A
CAJA   $              1,500,000.00
BANCOS  $              4,000,000.00
MATERIAS PRIMAS EN TRANSITO  (INV.INICIAL)  $               480,000.00
ALMACEN DE MATERIA PRIMAS  (INV.INICIAL)  $                 748,400.00
PRODUCCION EN PROCESO   (INV.INICIAL)  $                  623,000.00
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS  $                  520,000.00
TERRENOS  $              2,700,000.00
EDIFICIOS  $              4,450,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO  $            15,550,000.00
INSTALACIONES FjunioES  $                  950,000.00
PRIMA DE SEGUROS DE LA FABRICA  $                  180,000.00
PROVEEDORES  $                890,000.00
ACREEDORES DIVERSOS  $                  490,000.00
CAPITAL  $            30,321,400.00
        agosto        2 1
MATERIAS PRIMAS EN TRANSITO  $                  380,000.00
FACTURA NUMERO 89
IVA ACREDITABLE  $                    60,800.00
PROVEEDORES  $                  440,800.00
agosto        3 2
MATERIAS PRIMAS EN TRANSITO  $                  240,000.00
FACTURA Nº 30,FLETES,SEGUROS COMISIONES FRON,ACARREOS
IVA ACREDITABLE  $                    38,400.00
ACREEDORES DIVERSOS  $                  278,400.00
agosto        4 3
ALMACEN DE MATERIA PRIMAS  $                  550,500.00
SE RECIBEN MATERIA PRIMAS EN ALMACEN DE LA FABRICA
MATERIAS PRIMAS EN TRANSITO  $                  550,500.00
agosto        5 4
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS  $                  358,000.00
COMPRA A PROVEEDORES LOCALES(FACTURA 890)
IVA ACREDITABLE  $                    57,280.00
PROVEEDORES LOCALES  $                  415,280.00
agosto        6 5
PRODUCCION EN PROCESO  $                  897,900.00
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS  $                  897,900.00
SE ENVIAN A LA FABRICA  POR SOLICITUD DEL DEPARTAMENTO DE PRODUCCION 
agosto        7 6
CARGOS INDIRECTOS  $                  400,000.00
SE SOLICITAN AL ALMACENDE MATERIA PRIMAS( indirectas)
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS  $                  400,000.00
agosto        8 7
MANO DE OBRA  $                  417,900.00
NOMINA TOTAL DE SUELDOS Y SALARIOS
BANCOS HSBC  $                  417,900.00
agosto        9 8
PRODUCCION EN PROCESO  $                  321,000.00
MANO DE OBRA  $                  321,000.00
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 
agosto        10 9
CARGOS INDIRECTOS  $                    96,900.00
MANO DE OBRA  $                    96,900.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
agosto        11 10
CARGOS INDIRECTOS  $                  150,000.00
EROGACIONES (TELEFONO,ALUMBRADO,COMBUSTIBLE,ETC)
IVA ACREDITABLE  $                    24,000.00
CAJA   $                  174,000.00
agosto        12 11
CARGOS INDIRECTOS  $                    18,541.67
DEPRECIACIONES   $                    18,541.67
DEPRECIACION DEL EDIFICIO
agosto        13 12
CARGOS INDIRECTOS  $                  129,583.33
DEPRECIACIONES   $                  129,583.33
DEPRECIOACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL
agosto        14 13
CARGOS INDIRECTOS  $                      6,333.33
AMORTIZACIONES FABRLES  $                      6,333.33
AMORTIZACION DE INSTALACIONES DE LA FABRICA
agosto        15 14
CARGOS INDIRECTOS  $                    15,000.00
APLICACIÓN DE GASTOS   $                    15,000.00
PRIMA DE SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO,INCENDIOS,MAQUINARIA 
agosto        16 15
PRODUCCION EN PROCESO  $                  816,358.33
CARGOS INDIRECTOS  $                  816,358.33
SE TRASPASA ESTA CUENTA A PRODUCCION EN PROCESO
agosto        17 16
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS  $              1,150,000.00
PRODUCCION EN PROCESO  $              1,150,000.00
SE MANDA  ESTA PARTE LA PRODUCCION CONCLUIDA AL ALMACEN DE ART.TERMINADOS
agosto        18 17
BANCOS  $              2,784,000.00
VENTAS  $              2,400,000.00
VENTA  SE COBRA CON CHEQUE SEGÚN FACTURA  9999
IVA POR PAGAR  $                  384,000.00
agosto        19 18
COSTO DE VENTAS  $              1,200,000.00
COSTO DE PRODUCCION DE ARTICULOS VENDIDOS
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS  $              1,200,000.00
agosto        20 19
COSTO DE DISTRIBUCION  $                  150,000.00
IVA ACREDITABLE  $                    24,000.00
BANCOS  $                  174,000.00
agosto        21 20
COSTOS DE ADMINISTRACION  $                  135,000.00
IVA ACREDITABLE  $                    21,600.00
CAJA   $                  156,600.00
agosto        22 21
COSTOS FINANCIEROS  $                  140,000.00
IVA ACREDITABLE  $                    22,400.00
CAJA   $                  162,400.00
A1
VENTA   $              1,200,000.00
COSTO DE VENTAS  $              1,200,000.00
A2
VENTAS  $                  425,000.00
COSTO DE DISTRIBUCION  $                  150,000.00
COSTOS DE ADMINISTRACION  $                  135,000.00
COSTOS FINANCIEROS  $                  140,000.00
A3
VENTAS  $                  775,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS  $                  775,000.00
A4
PERDIDAS Y GANANCIAS  $                  775,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO  $                  775,000.00
SUMAS  $            45,481,896.67  $            45,481,896.67

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